Налоги для таролога: как классифицировать услуги правильно

Тарологи, астрологи, нумерологи и другие специалисты, оказывающие «эзотерические» консультации, часто задаются вопросом: какой код ОКВЭД выбрать и под какую систему налогообложения оформить деятельность? В этой статье мы собрали актуальную информацию из российского и белорусского законодательства, разобрали практические варианты и предложили рекомендацию, которая поможет избежать штрафов и снизить налоговую нагрузку.

Правовые основы

Российское законодательство

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) регулирует общие правила налогообложения физических лиц‑предпринимателей (ИП) и юридических лиц.
Для ИП важны статьи 346‑354 (общая система) и 346‑352 (упрощённая система). Кроме того, с 2019 года действует режим самозанятых (налог на профессиональный доход, НПД).
Код ОКВЭД, который официально описывает «эзотерические» услуги – 96.09 «Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки». В него входят:
- Деятельность астрологов, тарологов, нумерологов;
- Консультации по гаданию, предсказаниям, духовному развитию;
- Проведение индивидуальных и групповых сеансов.

Белорусское законодательство

В Республике Беларусь аналогичный вопрос регулирует Закон от № 230‑З и глава 40 Налогового кодекса. Письмо МНС от № 3‑1‑13/02930 разъясняет применение налога на профессиональный доход (НПД) при оказании консультационных услуг, включая тарологию. Основные условия:

Физическое лицо должно вести деятельность без регистрации юридического лица.
Общий годовой доход не должен превышать установленный лимит (на 2026 г. – 144 000 BYN).
Услуги оказываются только физическим лицам‑потребителям (не юридическим лицам‑контрагентам).

Какой код ОКВЭД выбрать?

Для России и Беларуси единственным «правильным» кодом является 96.09. Ниже – причины, почему другие коды не подходят:

85.59 – «Другая вспомогательная деятельность для образования и культуры». Этот код используется, если услуги тесно связаны с обучением, а не с предсказаниями.
86.90 – «Прочая человеческая деятельность». Подходит только если деятельность полностью не относится к персональным услугам (например, организация мероприятий).
Выбор кода 96.09 гарантирует, что налоговые органы признают вашу деятельность легитимной и не классифицируют её как «незаконную коммерцию».

При регистрации ИП в налоговой инспекции указывайте:

ОКВЭД: 96.09
Наименование: Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки

Системы налогообложения для таролога

Система	Кому подходит	Плюсы	Минусы	Налоговая ставка
Общая система (ОСНО)	Те, кто планирует крупные обороты (> 150 млн ₽) и/или имеет постоянных корпоративных клиентов.	Можно списывать любые расходы, включая аренду, рекламу, оборудование.	НДС 20 % + НДФЛ 13 % (для ИП) + налог на прибыль.	Налог на доходы — 13 % (для физических лиц), НДС 20 %.
Упрощённая система (УСН)	Малый бизнес с доходом до 150 млн ₽ в год.	Простота расчётов, два варианта: 6 % от доходов; 15 % от разницы доходов‑расходов.	Нельзя возмещать НДС, ограничение по численности (до 100 сотрудников).	6 % или 15 % в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
Налог на профессиональный доход (самозанятые, НПД)	Физические лица, не зарегистрированные как ИП, доход до 2,4 млн ₽ в год (Россия) / 144 000 BYN (Беларусь).	Ставка 4 % (для физических лиц) или 6 % (для юридических лиц‑клиентов). Нет необходимости вести бухгалтерию.	Нельзя работать с юридическими лицами‑плательщиками НДС (если они требуют счета‑фактуры). Ограничения по сумме дохода.	4 % (при работе с физическими лицами) / 6 % (при работе с ИП).
Патентная система	ИП, чей доход не превышает 60 млн ₽ и деятельность входит в перечень патентных видов.	Фиксированная стоимость патента, простая форма отчётности.	Тарологическая деятельность в России не включена в список патентных видов.	Зависит от региона и дохода (пример: 15 000 ₽ в год).

Как выбрать оптимальный режим?

Для большинства начинающих тарологов лучше всего подходит НПД (самозанятый) или УСН 6 %. Ниже – критерии выбора:

Объём доходов. Если ожидаемый годовой доход < 2,4 млн ₽ (Россия) или < 144 000 BYN (Беларусь) – НПД.
Тип клиентов. Если планируется работать только с физическими лицами – НПД. Если нужны юридические клиенты – УСН.
Необходимость вычета расходов. При работе с крупными арендами, рекламой и пр. УСН 15 % (доход‑расход) может снизить налоговую нагрузку.
Готовность вести бухгалтерию. НПД не требует бухгалтерии, УСН – простая книга доходов и расходов.

Пошаговая инструкция по регистрации

Регистрация в России (ИП)

Заполнить форму Р21001 (подача в ФНС онлайн через портал gosuslugi.ru).
Указать ОКВЭД 96.09.
Выбрать систему налогообложения:
- «Упрощённая система» – указать объект «доходы» (6 %) или «доходы‑расходы» (15 %).
- «Налог на профессиональный доход» – в разделе «особый режим» отметить «самозанятый».
Получить свидетельство о регистрации ИП (в течение 3‑5 рабочих дней).
Открыть расчётный счёт (по желанию, для приёма безналичных платежей).

Регистрация в Беларуси (профессиональный доход)

Подать заявление в местный орган налоговой службы (форма «Заявление о регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход»).
Указать код ОКВЭД 96.09.
Получить справку о постановке на учёт (обычно в течение 5‑7 дней).
Установить мобильное приложение «Электронный налоговый кабинет» для подачи ежемесячных деклараций.

Как вести учет доходов и расходов

НПД (самозанятый). Достаточно фиксировать каждый приём платежа в мобильном приложении «Самозанятый» (Android/iOS). Приложение автоматически формирует отчёт и уплачивает налог.
УСН. Вести Книгу учёта доходов и расходов (можно в Excel или в онлайн‑сервисе типа «Моё дело», «Эльба»). В конце года подаёте декларацию (формы 3‑НДФЛ, 2‑УСН).
ОСНО. Необходимо вести двойную запись (бухгалтерский и налоговый учёт), сдавать декларацию по НДС (если вы обязаны), по налогу на доходы физических лиц и по страховым взносам.

Пример расчёта налога (УСН 6 %)

Годовой доход: 1 200 000 ₽
Налоговая база: 1 200 000 ₽
Ставка: 6 %
Налог к уплате: 72 000 ₽
Дополнительно: страховые взносы в ПФР – 30 % от минимального дохода (≈ 28 500 ₽)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли работать под другим ОКВЭД, например 85.59?

Теоретически можно, но налоговые органы могут признать такой код «не соответствующим» характеру деятельности и потребовать переоформления. Это чревато штрафами и доначислением налогов.

Нужно ли платить НДС, если я самозанятый?

Нет. Самозанятые освобождены от уплаты НДС и не выставляют счета‑фактуры.

Как оформить договор с клиентом?

Для ИП рекомендуется заключать договор об оказании консультационных услуг с указанием:

Полных реквизитов исполнителя (ИП) и заказчика;
Предмета договора – «окончание консультации, проведение расклада Таро»;
Суммы и порядка оплаты (без НДС, если вы не плательщик НДС);
Ответственности сторон и конфиденциальности.

Можно ли совмещать НПД и УСН?

Нет. Налоговый режим выбирается один раз в год (до 31 декабря) и действует на весь финансовый год. Переключение возможно только в начале нового налогового периода.

Как платить страховые взносы?

Для ИП – через личный кабинет ПФР (ежеквартально). Для самозанятых страховые взносы не обязательны, но рекомендуется добровольно платить в ПФР, чтобы обеспечить пенсионные права.

ОКВЭД 96.09 – единственный официально признанный код для тарологов, астрологов, нумерологов и прочих «прочих персональных услуг».

Если ваш годовой доход не превышает лимиты (< 2,4 млн ₽ в России, < 144 000 BYN в Беларуси), самозанятый (НПД) – самый простой и выгодный вариант: 4 %/6 % без бухгалтерии.

При работе с юридическими клиентами, рекламных кампаниях, аренде офиса лучше выбрать УСН 6 % (доходы) или УСН 15 % (доход‑расход), чтобы иметь возможность списывать расходы.

При планировании роста бизнеса (доход > 150 млн ₽) переходите на общую систему (ОСНО) и учитывайте НДС.

Оформление договора и чёткое указание ОКВЭД в регистрационных документах помогают избежать конфликтов с налоговой службой.

Следуя этим рекомендациям, вы сможете законно предоставлять услуги таролога, минимизировать налоговую нагрузку и сосредоточиться на том, что действительно важно – помогать людям находить ответы.

Дата публикации: 27 апреля 2026 г. | Информация актуальна на 02:48:49.